ДОКУМЕНТЫ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ БИЗНЕСА (ПРЕДПРИЯТИЯ):
1. Учредительные документы.
2. Устав и изменения к нему.
3. Протоколы общего собрания акционеров, протоколы заседаний совета директоров, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с действующим законодательством за прошлые 3-5 лет деятельности предприятия.
4. Учетная политика. Приказы по учетной политике.
5. Бухгалтерская отчетность: Ф № 1, Ф № 2, Ф № 5 (годовые) за прошедшие 3-5 лет деятельности и на последнюю отчетную дату.
6. Пояснительные записки к годовой бухгалтерс кой отчетности.
7. Ф № 1 и Ф № 2 поквартальные за последние 4 квартала. Если предприятие занимается деятельностью, имеющей сезонный характер, то за последние 8 кварталов.
8. Расшифровка статей баланса на последнюю отчетную дату (тоже касается и неучтенных на балансе статей):
- нематериальных активов, копии патентов и лицензий, правоустанавливающие документы, свидетельства;
- перечень основных средств – наименование, дата ввода, балансовая стоимость, износ, остаточная стоимость. Информация по основным средствам характеризующая основные параметры (протяженность, диаметр, материал, мощность, емкость и т.д.);
- незавершенное строительство (что строили, когда, процент готовности);
- запасы (с отметкой о неликвидных);
- информация по счету 08 о неустановленном и незапущенном оборудовании;
- дебиторская задолженность – структура, сроки возникновения, доля безнадежной задолженности;
- прочие активы;
- кредиторская задолженность – структура, есть ли просроченная, договора, графики погашения задолженности, планы реструктуризации.
- информация о долгосрочных и краткосрочных вложениях (вид вложений, эмитент, когда возникли, сумма, условия кредитов, график возврата, процент, дата возникновения, кто является кредитором и дебитором).
- сведения о наличии у предприятия акции или облигации других предприятий, либо иных вложений в другие компании (например, дочерние).
9. Расшифровка строк к форме № 2 «Отчета о прибылях и убытках»:
- Состав и структура выручки от реализации за последние 5 лет по видам деятельности и заказам в стоимостном и натуральном выражении.
- Состав и структура себестоимости за последние 5 лет по видам деятельности и заказам в стоимостном и натуральном выражении.
- Состав и структура коммерческих и управленческих расходов за последние 5 лет по видам деятельности и заказам.
- Расшифровка прочих доходов и расходов за последние 5 лет по видам деятельности и заказам.
- Прогноз (план) выручки от реализации и себестоимости по видам деятельности и заказам на ближайшие несколько лет.
- Сведения о рентабельности оказываемых услуг по всем видам деятельности.
10. Расшифровка прочих доходов.
11. Бизнес-планы. Маркетинговые исследования. Планы стратегического развития.
12. Сделки с акциями предприятия (если были).
13. Информация об организационной структуре предприятия.
14. Материалы аудиторских проверок.
15. Сведения о льготах, которыми пользуется предприятие (например, льготная ставка налога на прибыль).
16. Сведения о трудовом фонде. Количество работающих, фонд заработной платы, возраст и образование работающих. Сведения о текучести кадров. За предыдущий, текущий и следующий год.
17. Краткая история предприятия.
18. Выписка из реестра акционеров по ОАО/ЗАО.
19. Сведения о распределении уставного капитала.
20. Характеристика производственных мощностей и их загрузки за последний год.
21. Бюджетный план предыдущего, текущего и последующего годов, информация по фактическому выполнению.
22. Сведения об объемах средств, направленных на финансирование капитальных вложений последние 5 лет и информация о планируемом объеме капитальных вложений на ближайшие несколько лет.
23. Сведения о покупателях и поставщиках. (Если есть крупные, то указать долю поставок и закупок).
24. Сведения о выплате дивидендов за последние 2 года с разбивкой по типам: обыкновенные, привилегированные.
25. Информация о дочерних компаниях.
26. Материалы проверок инвентаризационных комиссий (по основным средствам - за последний год, по дебиторской задолженности - за последний квартал).
27. Рекламная информация фирмы (буклеты, где размещена, стоимость).
28. Экологический паспорт.
29. Любая информация о конкурентах и отрасли, в которой работает предприятие.
По объектам недвижимости:
1. Правоустанавливающие документы на здания и земельные участки (свидетельства о собственности, доверительном управлении и пр., договора аренды).
2. Технические паспорта на здания (поэтажные планы), оборудование.
3. Поэтажные планы здания, ведомости помещений. Информации об обследованиях здания (если были).
4. Информация о техническом состоянии основных средств, сведения о реконструкции, капитальных ремонтах.
5. Эксплуатационные расходы по зданиям с расшифровкой (за последний квартал или полугодие).
6. Если площади сдаются в аренду – сроки договоров аренды, ставка аренды.
7. Наличие избыточных (неоперационных) активов (не задействованных в операционной деятельности: гостиницы, дома отдыха и т.д.).